一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

为贯彻落实国务院关于城市优先发展公共交通的要求，根据2015年2月5日《枞阳县人民政府县长办公室会议纪要第21次》文件精神，原则同意枞阳县交通运输局提出的枞阳至安庆公交开通方案，批准成立安徽交运集团安庆汽运有限公司枞阳公交分公司（以下简称枞阳公交分公司），与安庆中北巴士合作运营枞阳至安庆公交客运-快6线。两家企业独立核算，自负盈亏。快6线公交运营以每人每次5元低票价的方式服务群众出行，对于安庆汽运有限公司枞阳公交公司的经营性亏损，由县财政审核后据实补贴。

2、项目主要内容及实施情况

快6线公交运营补贴项目由枞阳县交通运输局主管，枞阳县交通运输局是县政府工作部门，内设六个股室：办公室、人事监察股、工程股、财务股、综合股（法制股）、交通战备办公室。该局主要职责包括：编制综合交通运输体系规划；监督、指导全县交通基础设施的建设、养护和管理及建设资金的使用；承担重点交通工程建设的组织实施工作；编制城市公共交通发展规划，拟定城市客运行业规范并实施监管；负责城市公共交通行业管理，指导城乡客运一体化建设；指导全县交通运输通行条件的管理及港口管理工作；承担运输市场监管责任；指导全县交通体制改革、交通行业职工队伍建设、行业文化和精神文明建设；负责辖区内货运车辆超限超载治理工作等。

项目实施单位为安徽交运集团安庆汽运有限公司枞阳公交分公司，枞阳公交公司于2015年2月11日正式成立，住所位于枞阳经济开发区长安路客运中心，公司目前运营的线路有枞阳至安庆的快6线和枞阳城乡一体化PPP项目线路，两条线路分别独立核算。快6线现有行管人员12人，驾驶人员10人（原12人，退休2人），公交客车8辆。快6线行管人员根据不同职责分工，分配为经理（兼分管安全）1人，财务科1人，机务科2人，调度中心1人，监控中心2人，点钞中心2人，站场办3人。

枞阳公交分公司将快6线公交补贴资金纳入快6线运营资金统一核算。快6线公交运营资金主要来源于公交车客运收入和财政补贴，支出主要是客运成本和管理费用两大块，其中客运成本主要包括驾驶员工资、燃料费、修理费、保险费等。

枞阳公交分公司委托安徽阳光会计师事务所对快6线2023年度经营情况进行了审计，并出具了审计报告（阳光会审2024第【009】号），报告显示快6线2023年度经营情况如下表：          

枞阳县交通运输局根据审计报告结果，其中建议2022年计提行管人员工资等数据不准确导致净利润减少15613.30元，申请补贴资金133569.96元（亏损125569.96元加审计费8,000.00元），用于弥补快6线经营亏损部分。

3、资金投入和使用情况

根据枞阳县交通运输局项目支出申报预算，财政局批复拨款，通过枞阳县交通运输局于2023年12月25日拨入补贴资金2000000.00元，用于弥补快6线公交经营亏损。

（二）项目绩效目标

根据项目绩效目标申报表、项目自评报告等资料，评价小组结合项目实际情况，对原绩效目标予以修改完善，具体目标如下：

1、项目总体目标

项目总体目标为通过合理使用项目补贴资金，确保快六线公交线路正常运行，保障城乡居民的乘车需求。

2、项目阶段性目标

（1）产出指标

产出数量：公交年运输乘客总人数≥30万人次，公交单日运营班次≥20班次；

产出质量：交通责任事故率较低；

产出时效：日行车时间≥11小时；

产出成本：实际支出成本未超预算数。

（2）效益指标

经济效益：实行5元每人次低票价方式，降低群众出行成本，提高财政资金使用效率，有效控制成本；

社会效益：为群众出行提供便利性满意度≥90%，无乘客投诉；

生态效益：项目车辆均为环保节能车型，节能减排；

可持续影响：项目相关机构、人员、车辆配备齐全；

满意度：乘客满意度≥90%。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价目的、对象和范围

1、评价目的

通过核查2023年度快6线公交补贴项目的实施情况，考核该项目专项资金使用效率和取得的效果，总结项目实施过程中的经验，发现项目管理存在的问题，进一步加强和规范项目资金管理，提高快6线公交运营补贴资金的使用效益，为下一年度预算资金安排提供决策参考和依据。

2、评价对象

    本次评价对象为2023年度枞阳县财政预算安排的快6线公交补贴项目。

3、评价范围

本次评价范围为快六线公交补贴项目的实施情况及实施效果。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价依据

1、绩效评价原则

本次绩效评价遵循：科学规范原则，要求绩效评价严格遵守既定程序，科学可行；公开公正原则，评价结果应客观公正，并接受社会公开监督；分级分类原则，根据评价对象特点分类组织实施；绩效相关原则：评价结果反应项目支出与产出之间的紧密相关关系。

2、评价指标体系

我们依据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）及枞阳县财政局《项目支出绩效评价指标体系框架》，采用定量与定性相结合的方法，设计了本项目绩效评价指标体系，指标体系包括4个一级指标，10个二级指标，20个三级指标，从项目决策、过程、产出和效益四个一级指标结合项目实际情况对二、三级指标进行细化和调整。采用了逐项对比法和层次分析法，对每个层次的指标根据重要性依次进行比较并确定权重值，主要围绕资金使用、资源配置、项目管理等客观分析项目的产出和效果，体现从决策、过程到产出、效益的绩效逻辑路径及产出、效益指标在整个绩效评价指标体系中的主导地位。评价指标体系及评分标准见附表。

3、评价方法

本次绩效评价根据评价工作的要求结合项目实际情况，选择运用比较法、公众评判法、因素分析法、统计计算法等方法进行评价。       

绩效评价结果采取评分与评级相结合的形式，总分设置为100分，评价等级标准分为：优、良、中、差4个等级。其中：评分≥90分，为“优”，90分＞评分≥80分，为“良”，80分＞评分≥60分，为“中”，评分＜60分，为“差”。

4、评价依据

（1）《中华人民共和国预算法》；

（2）财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知；

（3）财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知（财预〔2013〕53号）；

（4）《枞阳县县级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》；

（5）项目实施单位按照《项目支出绩效评价所需资料清单》要求提供的相关资料；

（6）评价工作人员通过现场调查、核实获得的资料等。

（三）绩效评价工作过程

1、前期准备

成立了绩效评价小组，在枞阳县财政局及项目管理和实施单位的协助下，收集了项目相关背景资料、合同文件、管理制度等资料，结合项目特点，制定了评价工作方案和项目评价指标体系。

2、实施阶段

   评价小组根据评价工作方案，就基础数据采集、资金使用情况、项目管理情况对项目管理和实施单位开展了资料核查、访谈及现场调研，完成了数据核查和采集工作。针对项目的效益情况，评价小组组织对快6线乘客开展问卷调查。

3、评价报告撰写

评价小组对所有采集的数据进行汇总分析，得出评价结论，形成绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

快6线公交补贴项目立项依据充分、立项程序合规，补贴资金全部纳入快6线运营资金统一核算，弥补了该项目部分经营亏损，资金使用合规，服务对象满意度评价较高，项目资金发挥了应有的效益。但同时也存在部分绩效目标不合理，预算编制不科学，制度执行不力，部分效益不达标等问题。

评价小组根据绩效评价指标体系，对快6线公交补贴项目绩效进行了量化考核，最终评价得分为96.9分，评价等级为中。其中项目产出得分率最高（100%），项目决策得分率最低（91.67%），得分情况详见下表。

快6线公交补贴项目绩效评价综合得分情况表

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策分为项目立项、绩效目标及资金投入三项二级指标，总分12分，得分11分，得分率91.67%。

项目决策指标得分表

1、项目立项：本指标满分5分，得5分。从立项依据充分性和立项程序规范性两个三级指标进行评价。

（1）立项依据充分性评价项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。项目根据2015年2月5日《枞阳县人民政府县长办公室会议纪要第21次》文件立项，立项依据充分，根据评分标准，该指标满分3分，得3分。

(2)立项程序规范性评价项目申请、设立过程是否符合相关要求。项目有相关申报和批复资料，立项程序合规，根据评分标准，该指标满分2分，得2分。

2、绩效目标：本指标满分5分，得5分。从绩效目标合理性和绩效目标明确性两个三级指标进行评价。

（1）绩效目标合理性评价项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否与项目实施情况相符。根据该项目的绩效目标申报表和项目支出绩效自评表等资料，绩效目标的设定准确，体现绩效目标评价的要求，根据评分标准，该指标满分2分，得2分。

（2）绩效指标明确性评价绩效指标是否清晰、细化、可衡量。根据该项目的绩效目标申报表和项目支出绩效自评表，均能提出清晰、可衡量的指标值，根据评分标准，该指标满分3分，得3分。

3、资金投入：本指标满分2分，扣1分，得1分。从预算编制科学性这个三级指标进行评价。

预算编制科学性评价项目预算编制是否科学、合理，资金额度与年度目标匹配。根据该项目的项目支出申报表、财政预算批复及相关财务资料，本项目实际补助资金为133569.96元，实际支出与预算相差较小，根据评分标准，该指标满分2分，扣1分，得1分。

（二）项目过程情况

项目过程分为资金管理和组织实施两个二级指标，总分28分，得分26.9分，得分率96.07%。

项目过程指标得分表

1、资金管理：本指标满分14分，得12.9分。从资金到位率、资金拨付及时性、预算执行率、资金使用合规性四个三级指标进行评价。

（1）资金到位率指标评价项目资金的落实情况，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%。根据项目财务资料，2023年项目资金尚未全部补贴到位，资金到位率95%，根据评分标准，该指标满分2分，得1.9分。

（2）资金拨付及时性指标评价项目资金是否按照法律法规规定及工作实施方案等要求的时限及时拨付。根据项目财务资料，预算资金根据项目需求分批拨入，资金拨付及时率50%，根据评分标准，该指标满分2分，得1分。

（3）预算执行率指标评价项目预算资金的执行情况，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%。根据项目财务资料，该项目实际到位资金共2000000.00元，已全部用于弥补快6线公交经营亏损，预算执行率100%，根据评分标准，该指标满分4分，得4分。

（4）资金使用合规性指标评价资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，是否存在截留、挪用、挤占等现象。评价小组查阅了项目实施单位2023年度的合同和财务资料，认为资金使用符合相关要求，资金拨付履行了审批程序和手续，不存在资金截留、挪用、挤占等现象，根据评分标准，该指标满分6分，得6分。

2、组织实施：本指标满分14分，得14分。从管理制度健全性、制度执行有效性两个三级指标进行评价。

（1）管理制度健全性指标评价项目实施单位是否制定了财务和项目管理制度，财务和项目管理制度是否合法、合规、完整。项目实施单位建立了一套合法合规的管理制度，根据评分标准，该指标2分，得2分。

（2）制度执行有效性指标评价项目实施是否能按照相关管理制度执行。评价小组通过对项目实施过程资料的检查，管理制度已得到有效执行；根据评分标准，该指标12分，得12分。

（三）项目产出情况

项目产出分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个二级指标，总分30分，得分30分，得分率100%。

项目产出指标得分表

1、产出数量：本指标满分12分，得12分，从任务完成率指标进行评价。

任务完成率指标评价目标任务量完成情况，完成率=（实际产出数/计划产出数）*100%。按照2023年度客运收入统计，快6线公交全年运送乘客约30.21万人次，相较年初预定目标，任务完成率为100%，公交单日运营班次21次，完成率100%，根据评分标准，该指标满分12分，得12分。

2、产出质量：本指标满分6分，得6分，从三级指标交通责任事故率进行评价。

交通责任事故率指标评价实际发生的交通责任事故次数。经枞阳县公安局交通管理大队事故处理中队查询，2023年快6线公交车辆全年无碰擦交通事故，根据评分标准，该指标6分，得6分。

3、产出时效：本指标满分5分，得5分。从行车时间达标率指标进行评价。

行车时间达标率指标评价日行车时间是否达到计划目标。经核查公交排班、发车及相关通知文件，2023年快6线公交始发站枞阳中心站首班车发车时间6:00，末班车发车时间18:30，实际日行车时间12.30小时，没有发生停班，脱班和不按时发班现象，根据评分标准，该指标5分，得5分。

4、产出成本：本指标满分7分，得7分。从成本控制情况指标进行评价。

成本控制情况指标评价项目是否制定了成本控制措施及实际成本是否超过预算成本。快6线公交运营项目制定了相关成本控制工作计划；该指标7分，得7分。

（四）项目效益情况

项目效益从经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度五个三级指标进行评价，总分30分，得分29分，得分率96.67%。

项目效益指标得分表

1、经济效益：该指标评价项目实施带来的经济影响。快6线公交实行公益性低票价的方式服务群众出行，降低了群众的出行成本，提高了县城及周边地区吸引力，带动县城经济增长。根据评分标准，该指标满分4分，得4分。

2、社会效益：该指标评价项目实施带来的社会影响。快6线实行公益性低票价的方式为社会公众提供安全便捷的出行服务，根据满意度调查统计，快6线公交运行为群众出行提供便利性的满意度为98.67%；根据评分标准，该指标满分8分，得8分。

3、生态效益：该指标评价项目实施对生态环境的影响。根据现场勘察，快6线全线公交车辆使用天然气环保节能车型，倡导环保理念，引导公众绿色出行，节能减排，生态效益明显，根据评分标准，该指标满分4分，得4分。

4、可持续影响：该指标评价项目的可持续性。快6线现有行管人员12人，驾驶人员10人，公交客车8辆，行管人员根据不同职责分工，分配为经理（兼分管安全）1人，财务科1人，机务科2人，调度中心1人，监控中心2人，点钞中心2人，站场办3人。通过现场勘察及相关资料核查，评价小组认为快6线公交项目机构、人员、车辆配备齐全，政府通过对快6线公交的投入，有利于全县公交线路合理规划布局，优化重要交通节点设置和方便换乘，促进城乡公共交通一体化发展，项目具有可持续性。根据评分标准，该指标满分4分，得4分。

5、服务对象满意度：该指标评价乘客对快6线公交运营的满意程度。评价小组根据快6线公交的运营情况设计了调查问卷，主要调查内容包括发车时间准时度、车次安排、工作人员服务态度、车厢卫生状况、硬件设施、便利程度、整体效果等，共发放问卷30份，收回30份，调查结果显示乘客对车次安排、车厢卫生状况、硬件设施、便利程度、整体效果满意度较高，均为90%以上，根据评分标准，该指标满分10分，扣1分，得9分。

五、主要经验及做法

快6线认真开展各项安全专题活动，加大安全管理和隐患排查力度，定期召开驾驶员安全学习例会，提高驾驶员的安全意识，全线车辆安装了车辆动态管理系统，实时监控车辆动态，保障车辆安全行车，2023年度快6线全年无碰擦事故。

五、存在问题及原因分析

1、项目资金到位率不达标，资金拨付及时性不高。

六、有关建议

1、项目主管单位应进一步加强绩效管理，根据项目实际情况合理编制预算和绩效目标，预算编制要科学，符合相关标准，资金额度与年度目标相匹配，绩效目标应清晰、细化、可衡量。同时加强对项目资金事前、事中、事后的时效。

2、建议加强成本控制力度，大宗采购严格执行相关制度，合理安排各项费用支出，以达到控制成本，降低亏损的目的。

3、对驾乘人员的考核不仅要从工作时间、行驶里程、燃料等硬性指标考核，还应结合发车准点率、服务质量、乘客好评率等指标考核，提高公交整体服务水平。