根据《中华人民共和国审计法》和《安徽省预算执行情况审计监督暂行办法》的规定，县审计局深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，把握新发展阶段对审计工作提出的新任务新要求，认真落实各级审计委员会会议精神，紧紧围绕服务全县经济社会发展，聚焦民生政策落实、民生资金管理和民生项目实施，依法履行审计监督职责，努力为推动全县经济高质量发展提供审计保障。

审计结果表明，2021年，在县委、县政府的正确决策、县人大机关的监督下，各单位坚持稳中求进工作总基调，以做好“六稳”落实“六保”为前提，统筹疫情防控和经济社会发展，经济运行逐步恢复常态，预算管理水平进一步规范和提高。

——强化收入组织，确保预算执行平稳。科学研判新冠肺炎疫情、减税降费政策对财政收入的影响，强化收入征管，确保应收尽收。2021年全县一般公共预算收入112100万元，较上年增长10.41%。积极争取国家资金扶持力度，全县直达资金98134万元，较上年增长36.46%。加大清理盘活财政存量资金力度，提高财政资金使用效益，全年收回存量资金49762万元。

——加强财政资金统筹，民生事业稳步发展。2021年县财政预算支出继续坚持“过紧日子”要求，压缩一般性支出，加大民生保障力度，全年累计拨付民生工程资金179900万元，推动顺利完成31项民生工程任务。

——巩固脱贫攻坚成果，助力乡村振兴。2021年度各级财政共投入乡村振兴补助资金22261万元，乡村振兴取得重要进展，农村基础设施建设明显改善，公益岗位就业补贴项目、扶贫小额信贷贴息项目，县产业发展扶贫项目得到有序、有力推进，村级集体经济发展项目均已完工。

——完善审计监督管理，强化问题整改落实。截至2022年6月初，对2021年“同级审”发现的54个问题，有关部门单位已全部整改到位，整改金额4846.47万元，制定完善制度6项。

一、县级预算执行、财政管理审计情况

审计结果表明，2021年，县财政局和有关部门严控一般性支出，继续落实省市关于过“紧日子”要求，但财政收支平衡压力依然很大。审计发现的主要问题：

（一）一般公共预算执行方面。一是未及时分配下达助企纾困专项资金。二是小额信贷贴息项目结余资金未及时上缴国库。三是2021年新增专项债券未全部拨付。四是财政已下达的高标准农田项目债券资金未及时拨付至施工单位。

（二）财政管理方面。未及时与1个部门结算扣回代付的法院执行款。

二、部门预算执行审计情况

对86家一级预算单位（以下简称“部门”）财务电子数据进行了总体分析，实现一级预算单位数据分析全覆盖，对4个部门及所属10家单位的预算执行情况开展现场审计。从审计情况看，各部门单位高度重视预算执行工作，预算管理不断加强，2021年度部门预算执行情况良好。审计发现的主要问题：

（一）重大政策措施落实方面。1家所属单位违规开展与本部门审批相关的中介服务。

（二）预算编制方面。一是1个部门预算收入少编。二是1个部门多申请人员经费未及时调减。三是1个部门、2家所属单位无预算而发生政府采购支出。

（三）预算执行方面。一是1个部门未制定家庭经济困难等级界定标准，同时将明显不是困难家庭学生作为助学金补助对象。二是1家所属单位未按合同约定扣留质量保证金。

（四）收入征缴管理方面。一是1个部门、3家所属单位非税收入未及时上缴财政。二是2个部门未及时收回代垫水电费。

（五）预算绩效方面。1个部门幼儿园建设项目结余资金未及时上缴财政。

（六）贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约、过紧日子要求方面。一是1个部门超标准报销加班工作餐。二是1家所属单位在下属企业报销培训费、差旅费及会务费。

（七）国有资产管理方面。一是1家所属单位房产被其他单位职工占用。二是1家所属单位2021年未按规定对固定资产计提折旧。三是1家所属单位未按要求建立资产管理系统。四是3个部门资产管理信息系统更新不及时。

（八）财务管理方面。一是2家所属单位2个银行账户开设未经财政审批备案。二是1个部门工会经费未按规定单独建账核算。三是1个部门、1家所属单位公务出行管理制度执行不到位，差旅费报销不规范。四是1家所属单位无财务人员，报销凭证未经财务审核。五是3个部门往来款未及时清理。六是1个部门应缴财政款长期挂账。

三、重点专项资金和项目审计情况

（一）乡村振兴资金专项审计调查

审计发现主要问题如下：

1.资金使用管理不规范。一是1个部门未严格履行审批职责，超标准发放3名脱贫户自种自养补助资金。二是1个项目合同未按《建设工程质量保证金管理办法》约定项目质量保证金，4个项目未按合同约定扣留质量保证金。

2.项目未及时开展竣工结算审核。抽查的12个项目均已完工，其中4个项目未及时开展竣工结算审核，影响项目工程进度款支付。

3.项目绩效目标未实现。抽查的12个项目，未实现绩效目标的项目11个。

（二）高标准农田建设管理基本情况审计调查

审计发现主要问题如下：

1.项目未按要求实施。一是2020年度土壤改良工程项目完成率低。二是2个项目不同程度存在未按设计图、施工技术标准施工情况，工程质量存在缺陷。三是2019年至2020年的7个项目已完工，截至2022年4月底，6个项目仍未完成竣工结算审核。

2.项目初步验收不规范。10个项目初步验收时间比规定时间晚3个月以上，影响项目使用绩效。

3.项目运行管护不到位。一是县级主管部门未按照要求制定农田建设工程管护经费使用办法。二是2020年至2021年未筹集项目管护经费。三是建成后的项目未设立统一规范的公示牌和标志，工程后期管护不到位。

4.项目资金管理不规范。一是2018年高标准农田建设结余资金未及时清理上缴国库。二是2019年至2020年，4个项目未按合同约定支付工程进度款，2个项目超付工程进度款、2个项目欠付工程进度款。

（三）防空地下室易地建设费专项审计调查

发现主要问题如下：

1.项目审批不严谨。一是10个建设项目减免易地建设费缺少相应证明材料。二是9个项目建设意见书中未载明建筑面积、防护等级、战时用途等内容，或载明的建筑面积与施工图纸面积不一致。   

2.易地建设费减免未公示。2021年2个项目易地建设费减免未公示。

3.审批征缴台账登记不清，项目档案资料不全。一是2012年至2021年共有41个项目未登记审批征缴台账，2个项目层高登记有误，审批征缴台账登记不完整、不准确，底数不清。二是2个项目档案资料不齐全，档案管理不规范。

4.部分固定资产未入账。地面应急指挥中心信息系统建设项目未按原值计入固定资产。

审计指出问题后，有关部门单位边审边改、即知即改，县审计局将加强跟踪督促，县政府将在年底前向县人大常委会报告全面整改情况。

四、审计建议

（一）深化财政管理改革，提升财政资金使用绩效。加大财政资金统筹力度，进一步健全能增能减、有保有压的机制，优化财政支出结构，全力保障县委、县政府中心工作贯彻落实。重点做好新增专项债券项目审核、分配及发行的统筹衔接，督促尽快形成实物工作量。压实部门财政资金管理使用主体责任，切实增强绩效观念，加快资金分配和拨付进度，充分发挥财政资金效益。

（二）强化建设项目和国有资产管理，防范化解隐患风险。落实监管职责，强化对重点项目的全程监督，抓好立项、招投标、资金、质量等重点环节管控，严肃查处违法违规行为，确保工程建设管理规范运行。切实加强和改进国有资产管理，严格落实主体管理职责，建立健全资产管理内部控制机制，优化资产配置，规范处置程序，夯实产权管理等基础性工作，提升资产管理质量和水平。

    （三）严格责任落实，扎实做好审计整改工作。各部门单位要认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要指示批示精神，落实整改主体责任，逐一抓实整改。要深入分析问题产生的原因，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，防止屡审屡犯、反弹回潮。强化审计成果运用，审计机关要加强与纪检监察等各类监督的协同贯通，形成监督合力，督促各部门单位把推动整改与完善制度结合起来，切实提高治理效能。